Cómo entrenarse contra el lavado de dinero

 El conocimiento de la teminología de las actividades ilícitas tiene como propósito orientar a los funcionarios (as) de la entidad en el acatamiento del orden jurídico y de las disposiciones legales y regulatorias, y de las políticas internas.
Es por lo tanto que se debe hacer un esfuerzo importante para conocer al Asociado (a) / Cliente o asociado(a) de nuestra cooperativa, pues aparte de las sanciones derivadas de las normativas, deben de considerarse los riesgos implícitos a los que quedase expuesta la cooperativa en caso de un incumplimiento o falta de procedimientos internos, tal como se indica a continuación:
1. Comité de cumplimiento: Órgano de apoyo y vigilancia al Oficial de Cumplimiento, que las entidades supervisadas deberán nombrar en forma permanente, por acuerdo de la junta directiva u órgano colegiado equivalente.
2. Efectivo: Billetes y/o monedas iguales o superiores a los diez mil dólares estadounidenses (US $10.000,00) o su equivalente en otra moneda.
3. Información resumen sobre las operaciones únicas y múltiples ocurridas durante el mes: Cuadro resumen de las operaciones únicas y múltiples ocurridas durante el mes inmediato anterior que deberá ser remitido en el plazo y la forma que determine cada Superintendencia.
4. Legitimación de capitales: Proceso por medio del cual el legitimador transforma las ganancias monetarias derivadas de una actividad ilícita, en fondos provenientes de una simulada fuente legítima.
5. Manual de Cumplimiento: Programa elaborado por la entidad financiera fiscalizada y aprobado por su autoridad máxima, que contiene las políticas y procedimientos para la debida diligencia en la prevención y detección de la legitimación de capitales, de conformidad con el ordenamiento jurídico.
6. Oficial de cumplimiento: Funcionario que la institución financiera deberá designar con el objetivo de vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos internos en materia de legitimación de capitales quien a su vez servirá de enlace con las autoridades competentes. Manual de Actividades Ilícitas (Lavado de Dinero, o Blanqueo de
7. Operaciones múltiples en efectivo: Aquellas operaciones en efectivo que están por debajo de los diez mil dólares estadounidenses (US$10.000,00) o su equivalente en otra moneda, que sumadas superen esa cifra durante un mes calendario (de 28 a 31 días según corresponda).
8. Política conozca a su Asociado (a) / Cliente: Conjunto de medidas que aplican las entidades financieras con el fin de identificar de la mejor manera posible, a las personas físicas y jurídicas que mantienen una relación de negocios.
9. Política conozca a su empleado (a): Conjunto de procedimientos y políticas tendientes a procurar un alto nivel de integridad personal del propietario, directivo, administrador o empleado (a) de las entidades financieras, así como de sistemas para evaluar sus antecedentes personales, laborales y patrimoniales.
10. Programa de capacitación y adiestramiento: Cursos de inducción, seminarios, charlas, talleres, foros o cualquier otro medio que implemente la entidad financiera con el fin de alcanzar el objetivo de capacitar a su personal en el conocimiento y prevención de la legitimación de capitales, así como el conocimiento de la Ley y normativa que sobre esta materia se emita.
11. Reporte de operaciones únicas en efectivo: Formulario diseñado por el órgano de supervisión y fiscalización competente, que registra el ingreso o egreso de las transacciones en efectivo, en moneda nacional o extranjera, iguales o superiores a los diez mil dólares estadounidenses (US$10.000,00) o su equivalente en colones u otras monedas.
12. Reporte de operaciones múltiples: Formulario diseñado por el órgano de supervisión y fiscalización competente, que registra el ingreso o egreso de las transacciones en efectivo, en moneda nacional o extranjera que en conjunto igualen o superen los diez mil dólares estadounidenses (US$10.000,00) o su equivalente en colones u otras monedas, si son realizadas por una misma persona o en beneficio de ella durante 30 días, mes calendario.
13. Transacción inusual: Aquella que no se ajusta a los patrones de transacción habitual definidos por la entidad.
14. Transferencias enviadas y recibidas: Son las transferencias depositadas o retiradas en efectivo, desde el exterior o hacia él, en moneda nacional o extranjera, iguales o
superiores a los diez mil dólares estadounidenses (US$10.000,00) o su equivalente en colones u otras monedas extranjeras.
15. Transacción sospechosa: Aquella transacción efectuada o realizada en forma periódica o aislada, que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se trate, resulte inusual, sin justificación material, económica o legal evidente, o de complejidad inusitada o injustificada.
16. Riesgo de reputación: Consiste en recibir publicidad adversa que puede provocar una pérdida de confianza en la integridad de la institución. La confianza del público es el activo más importante para cualquier institución financiera. Manual de Actividades Ilícitas (Lavado de Dinero, o Blanqueo de Capitales)
17. Riesgo de operación: Se define como la pérdida directa o indirecta que emana de la falta de procedimientos internos para atender los hallazgos que se podrían presentar en la operación diaria de cualquier entidad financiera.
18. Riesgo Legal: Es definido como la posibilidad de enfrentar acciones judiciales por haber incumplido las reglas de conocer al Asociado (a) / Cliente, a lo que agregamos el peligro de sufrir allanamientos o verse involucrados en persecuciones penales de las autoridades en contra de un Asociado (a) / Cliente de la entidad, que a la vez puede provocar un aumento en el riesgo de reputación ante la confianza del público.
19. Riesgo de concentración: Es definido como aquel que nace cuando no se conoce exactamente quiénes son los Asociado (a) / Clientes y sus relaciones entre sí, situación que es especialmente clara cuando hay varias empresas de un mismo grupo o una persona tiene varias cuentas y usa el nombre de otros beneficiarios (as), todos con consecuencias negativas para la entidad.
20. Riesgo Económico: Se da tanto por las sanciones económicas que la Institución puede sufrir por haber incumplido la debida diligencia de investigar y conocer al Asociado (a) / Cliente, así como las pérdidas económicas que se pueden derivar del embargo de bienes y cuentas del Asociado (a) / Cliente, tema de especial consideración cuando estos son garantía para otras operaciones tales como créditos.
21. Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, legitimación de capitales y actividades conexas.
22. Normativa regula los requisitos mínimos que deberán cumplir los sujetos fiscalizados por la Superintendencia General de Entidades Financieras, la Superintendencia de Pensiones y la Superintendencia General de Valores con el objeto de prevenir las operaciones de ocultación y movilización de capitales de procedencia dudosa y otras transacciones encaminadas a legitimar capitales provenientes de delitos graves, adaptados a la Ley.
 
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