Afirmó el Magistrado Alejandro Rebolledo que “Elaborar reportes de actividades sospechosas es un proceso complejo. Pero es necesario contar no sólo con un sistema de seguridad tecnológica, sino de funcionarios capacitados para detectar las ilegalidades que comete el crimen organizado”. 

Los hechos punibles a través del sistema financiero y otros sectores de la actividad económica, es una realidad que requiere de procesos integrales de información que deben comenzar con los reportes de operaciones sospechosas, para luego ser sometidos a un análisis de inteligencia financiera.

La globalización ofrece posibilidades de desarrollo para el crimen organizado y demás delitos afines en actividades como el narcotráfico, el tráfico ilegal de armas, trata de personas, contrabando, evasión fiscal, soborno, fraudes financieros, entre otras.

Pero para que estas organizaciones criminales puedan utilizar los fondos generados por dichas actividades delictivas sin levantar sospechas, tienen que distanciar el dinero de su origen fraudulento mediante el proceso de lavado de dinero, que les garantice legitimar el producto de dichas actividades ilegales, de las cuales se desconoce su procedencia.
 
El interés por controlar, prevenir y reprimir el lavado de dinero, exige el conocimiento de los métodos y herramientas a través de los cuales se legitiman y canalizan los fondos ilegales, haciendo especial hincapié sobre las actividades de intermediación financiera. En la actualidad el crimen se nutre de métodos que les facilitan mantener y multiplicar las ganancias del negocio más rentable como es lavar dinero ilegal.
 
El cumplimiento normativo, especialmente frente al lavado de dinero, es un área de creciente demanda en todo el mundo, debido a la intensa regulación que se está produciendo, cuyos principales objetivos son: Estudiar los fenómenos del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, sus etapas, efectos, tipologías y tendencias; normativa nacional e internacional, así como la capacitación acerca del diseño e implantación de los procedimientos de control interno de detección y prevención por parte de los sujetos obligados de acuerdo con el enfoque basado en el riesgo de actividades sospechosas.
 
Los productos financieros han sido y son utilizados para el lavado de dinero, por esta razón el sector financiero es materia de mayor regulación y de una supervisión mucho más exigente, como el comercio de joyas, metales y piedras preciosas; los préstamos y empeño; la construcción e inmobiliaria; la compraventa de vehículos; los casinos y tragamonedas y las transferencias de fondos, muy vulnerables al ser utilizados como idóneos para el refugio y canalización de capitales ilegales por parte del crimen organizado.
 
Importancia de los Reportes de Operaciones Sospechosas
 
 
Foto: Dinero a manos llenas
 
Se entiende por Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) al documento elaborado y comunicado por el sujeto obligado o por un organismo supervisor a la Unidad de Inteligencia Financiera, UIF, cuando se detecten indicios de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y de otros delitos  afines  al crimen organizado.
 
¿Por qué son importantes los Reportes de Operaciones Sospechosas?
 
El ROS permite adoptar medidas para determinar la identidad de los clientes, informar sospechas y establecer sistemas preventivos dentro de las organizaciones sobre la posibilidad de un daño que pueda sufrir una empresa a ser utilizada por el crimen organizado para el ocultamiento de sus bienes ilícitos.
 
En el mundo se sancionan leyes a favor de la sociedad, pero la delincuencia organizada sigue avanzando y ganando terreno, por lo que es necesario, continuar buscando alternativas para rastrear el dinero y a los cómplices responsables de la destrucción de la economía mundial.
Entonces se requiere de un compromiso por parte del gobierno, compromiso del sector financiero, pero también un interés permanente de la población en general para enfrentarlo.
 
Existen recomendaciones planteadas por diferentes organismos internacionales, como: ONUGAFI, Comité de Basilea, etc., que contienen normas vigentes para la adopción de medidas de prevención y control del lavado de dinero por parte de personas e instituciones (contables externos, auditores, abogados, asesores fiscales, entidades financieras etc.) para hacerle frente a esta problemática.
 
 
Foto: Reportes del GAFI
 
Durante el año 2017 el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), adoptó los informes de evaluación mutua de Dinamarca, Irlanda, Suecia, Suiza y los Estados Unidos, que establecieron la efectividad y el cumplimiento  técnico de las medidas de cada país para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, basándose en los Reportes de Operaciones Sospechosas.
 
Por ejemplo, cabe citar lo que dice la “Recomendación 20 del GAFI – Reporte de Operaciones Sospechosas. “Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o están relacionados al financiamiento del terrorismo, a ésta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). Y esta deberá “Solicitar, recibir, requerir ampliaciones y analizar información sobre las operaciones sospechosas que le reporten los sujetos obligados a informar por la Ley y sus organismos supervisores, o las que detecte de la información contenida en las bases de datos a las que tiene acceso.”
 
Entre algunas medidas contra los riesgos de operaciones sospechosas están por ejemplo, las de identificar a sus clientes, adoptar procedimientos de control interno y examen de las actividades y comunicar a la administración y autoridades las operaciones sospechosas.
 
Todo ello tiene una importante repercusión en la vida interna de los sujetos obligados en establecer los controles y verificar su adecuado funcionamiento, por lo que esas normas exigen la intervención de personas que reúnan los conocimientos, experiencia adecuada, y con una capacitación especial de trabajar en equipo para familiarizarse con las acciones inusuales y sospechosas que permitan establecer las condiciones apropiadas para reportarlas a las autoridades a tiempo.
 
¿Quién detecta el ROS?
 
 
Foto: Oficial de Cumplimiento
 
En relación a los riesgos financieros, pueden ser detectados por cualquier persona en una institución y mediante el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), y es cuando el Oficial de Cumplimiento tiene la responsabilidad de coordinar las investigaciones y concluirlas, para entonces llevar el caso ante el Comité de Prevención de Legitimación de Capitales para su aprobación y posterior envió a la Unidad de Inteligencia Financiera correspondientes en cada país.
 
Es de aclarar que el trabajo que realiza el Oficial de Cumplimiento y el que ejecuta el regulador, en relación a la administración de riesgos, son totalmente diferentes ya que cada uno tiene sus propias responsabilidades ante las presuntas irregularidades financieras. Claro que el Oficial de Cumplimiento es el responsable de preparar el expediente del ROS.
 
Ranking de países con mayor y menor ROS
 
 
El puntaje general indica el nivel de riesgo de un país en lavado de dinero / financiamiento del terrorismo basado en su adhesión a los estándares ALD / CTF y otras categorías de riesgo, tales como regulaciones financieras, transparencia pública, corrupción y estado de derecho.
 
 
República de Chile
 
 
Cuadros sobre ROS en Chile
 
En Chile los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), en 2017 llegaron a un récord de 3.903 -16 por cada día hábil, 16% más que el año anterior. 181 de esos ROS arrojaron señales que indican lavado de activos o financiamiento al terrorismo, por lo que fueron enviados al Ministerio Público.
 
El reporte 2017 reveló que: Los bancos (30,5% del total), los casinos de juego (22,6%) y las empresas de transferencia de dinero (9,7%) fueron los sectores que más operaciones sospechosas, siendo los rubros más usados: Bancos, casinos de juego y empresas que transfieren dinero lideran el envío de reportes.  6.869 personas naturales y jurídicas están en el registro de entidades que reportan a la UAF de Chile.
 
También los usuarios de zonas francas con, (36%), corredores de propiedades (17%) y empresas de gestión inmobiliaria (12%) son las más numerosas.3,2 millones de reportes de operaciones en efectivo por más de US$ 10 mil llegaron a la UAF el año pasado, 2,1% más que en 2016. US$ 3.944 millones sumaron las 24.100 declaraciones de porte y transporte de efectivo desde y hacia el país por más de US$ 10 mil que recibió la UAF, 3,4% más que en 2016. La mayoría eran de Bolivia, Perú y Paraguay. 130 fiscalizaciones en terreno hizo la unidad en 2017, 4% más que el año anterior.
 
República de Uruguay
 
 
 
Foto: Banco Central de Uruguay
 
Por citar un ejemplo, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) del Banco Central (BCU indicó en su reporte anual del año 2016, que solo los bancos presentaron el 54% de los reportes de actividades sospechosas, seguidos de las empresas de servicios financieros y casas de cambio (10%) y 5,2% los intermediarios de valores (como corredores de bolsa, por ejemplo).
 
Igualmente reseñó el informe que recibió, 32% más reportes de operaciones sospechosas de incurrir en el delito de lavado de activos que el año anterior (480 contra 363). De esos casos, 11 fueron puestos en conocimiento de la Justicia penal, según datos publicados en la Memoria de Actividades de la Superintendencia de Servicios Financieros del BCU.
 
Cabe indicar que la UIAF asistió a la Justicia uruguaya en 132 casos en 2016, 35% más que el año anterior, al tiempo que se colaboró con unidades similares del exterior en 96 oportunidades, lo que representa un incremento del 50% respecto a 2015.
 
El informe señala que en entre 2014 y 2015 los reportes del sector no financiero pasaron de representar el 5% del total a ser el 17%, aunque es una cifra que no volvió a crecer en 2016, a pesar de que se sumaron nuevos actores obligados a reportar este tipo de operaciones, como promotores inmobiliarios, empresas constructoras y usuarios directos de zonas francas.
 
República de PerÚ
 
La Asbanc de Perú , informó que solo en el primer trimestre del año 2017, el número de operaciones reportadas casi llegaron a las 2,500 operaciones sospechosas, mientras que durante el año 2016 las entidades del sistema financiero peruano reportaron 9,567 operaciones sospechosas, 33% más que el 2015, mientras que en el acumulado de los últimos seis años (2010-2016) se han reportado cerca de 35,000 operaciones sospechosas.
 
 
República de Colombia
 
Entre octubre de 2016 y octubre de 2017 la Uiaf de Colombia  recibió un total de 13005 reportes de operaciones sospechosas (ROS) de posible lavado de activos. En consecuencia, en promedio recibió 1000 reportes mensuales. Los ROS provinieron de las 15585 entidades obligadas a implementar sistemas de prevención del LA/FT y entregar reportes de operaciones sospechosas e información objetiva a la Uiaf.
 
De acuerdo con la Uiaf, los ROS “describen posibles operaciones sospechosas precedidas por actuaciones o situaciones atípicas o que no tienen consistencia o consecuencia con las prácticas normales de una industria o actividad económica específica.”
 
República de Panamá
 
 
 
Foto: Reportes en Panamá
 
Un nuevo software para detectar actividades sospechosas
 
Según el Financial Times, varias instituciones bancarias están apostando por la tecnología de Quantexa, una empresa emergente británica, que ha desarrollado un software capaz de monitorear gran cantidad de datos, transacciones financieras y contrastarlos con otros datos disponibles públicamente para buscar posibles actividades sospechosas.
 
Entre las instituciones financieras que están utilizando este nuevo sistema de alertas contra el crimen organizado están, por ejemplo: HSBC, el mayor banco de Europa, que ha sido uno de los que ha tenido que hacer frente en los últimos años a las multas  multimillonarias por no controlar los flujos de dinero negro que han utilizado la entidad como red de blanqueo de capitales. El Royal Bank of Scotland, BBVA Bancomer (México), Bank of New Zealand, Standard Bank, el banco más grande de África, Citibank y Barclays, RBS, Lloyds. Igual está el banco danés Danske Bank, OCBC de Singapur, todos para mejorar y acelerar su detección e investigación de transacciones sospechosas.
 
Por su parte, el regulador Rob Gruppetta, jefe del departamento de delitos financieros de la FCA, ha asegurado que está monitoreando el uso que hacen los bancos con el sistema de inteligencia artificial para detectar delitos financieros. Agregó que “aunque no hay solución fácil para detectar con prontitud las actividades sospechosas de lavado de dinero, la tecnología artificial sí que puede ayudar a mantener limpias las finanzas de las instituciones financieras del mundo”.
 
¿Qué hacer frente a un reporte de actividades sospechosas?
 
Para ampliar sobre el tema, Antilavadodedinero entrevistó al Magistrado Alejandro Rebolledo, abogado penalista especialista en temas relacionados con el lavado de dinero, fraudes, reportes de actividades sospechosas (ROS), y demás delitos afines al crimen organizado, para que explique qué se debe hacer cuando en una institución financiera existe un reporte de operaciones dudosas. ¿Cuál sería la acción a tomar con respecto al cliente y demás riesgos que implican la relación comercial?
 
 
Foto: Magistrado Alejandro Rebolledo
 
“Elaborar reportes de actividades sospechosas, indicó Rebolledo,  es un proceso complejo. Se cuenta, actualmente, con ayuda de la tecnología para disparar las alarmas, pero es igualmente importante contar con funcionarios entrenados para detectar irregularidades y actividades sospechosas.
 
Es importante señalar que en una entidad financiera con dos o tres millones de clientes, donde cada uno de ellos realiza un número determinado de transacciones, es casi imposible pensar que no exista una transacción sospechosa que detectar y más cuando hay todas las herramientas necesarias para su análisis”.
Igualmente indicó el magistrado Rebolledo que las empresas públicas y privadas deben evitar multas y sanciones para continuar operando y cumplir con los estándares internacionales, que los obliga a seguir las leyes para evitar grandes pérdidas a sus organizaciones y el riesgo reputacional”
 
¿Es la tecnológica actual suficiente para detectar una actividad sospechosa?
 
Agregó el abogado especialista antilavado de dinero que “Hoy en día las entidades financieras vienen haciendo más efectivos sus sistemas para detectar actividades sospechosas. Y más cuando en el mundo se sabe que el crimen organizado está continuamente trabajando para quebrar y vulnerar esos sistemas”.
 
 
Foto: Detectar actividades sospechosas
 
 “Ahora bien, si tienes los sistemas, tienes el software, pero no tienes las personas capacitadas para interpretar datos, pues no estás ganando nada. Se necesita un complemento como la capacitación, el adiestramiento, el compromiso institucional y obviamente, el apoyo tecnológico como muy necesario, para que de forma integral, se pueda contar con un buen elemento, una buena salida y una excelente respuesta, ante cualquier posible alarma de vulnerabilidad.
 
Por tal razón, agregó el doctor Rebolledo, las entidades financieras deben adoptar las  medidas para evitar el lavado de dinero o legitimación de capitales como son, entre otras, tener un buen sistema para detectar operaciones sospechosas, un Oficial de Cumplimiento, un Código de Conducta y un Manual para la Prevención, registrar operaciones que alcancen o superen determinados parámetros establecidos por la norma aplicable, comunicar a las unidades de inteligencia financieras las operaciones que califiquen como sospechosas, remitir informes sobre la gestión del Oficial de Cumplimiento y sobre la situación actual y nivel de cumplimiento del Sistema de Prevención, entre otras.”
 
¿El crimen organizado se adelanta a la prevención del delito financiero?
 
“Mientras las instituciones financieras y las entidades del gobierno, mantienen trámites burocráticos, lentos y pesados, el crimen organizado avanza con mayor disponibilidad de fondos ilimitados, puede contratar asesores, expertos ingenieros y la más alta tecnología para detectar y controlar el funcionamiento de sistemas financieros y la manera de cómo vulnerarlos. El crimen compra la información, penetran los sistemas y pueden controlar un reporte de actividad sospechosa. Ante el crimen organizado nadie está seguro. Hoy no se puede afirmar que haya un sistema número uno, que no sea vulnerable”. Afirmó Alejandro Rebolledo.
 
“El crimen organizado cuenta con un entramado para esconder el dinero, continuó diciendo, que varía en cuanto a métodos y procedimientos a medida que los grupos criminales se diversifican y encuentran nuevas alternativas para colocar el dinero sucio en cuentas bancarias, lo que convierte la lucha contra el lavado de dinero en una especie de persecución que tiende a prolongarse en el tiempo.
 
Porque si lo vemos como algo que no tiene cura, como algo que no se puede acabar, si lo vemos como algo con lo que se aprende a vivir, no vamos a avanzar mucho en contra esta problemática que acaba la economía de los países. Debemos mantenernos activos en esta lucha”. Enfatizó Alejandro Rebolledo.
 
¿Cómo aceptar o rechazar a un cliente sospechoso en una entidad financiera?
 
 
 
Foto: Conozca al cliente
 
“Todas las medidas presentan su grado de vulnerabilidad. Si hoy ponemos como requisito que tienes que dar tu información de seguro social, pues ya la parte criminal aporta un  seguro social. Si aparte de eso, voy a verificar tus ingresos con tu empresa, pues tenemos una empresa fachada que demuestra los ingresos. Todos los requisitos se pueden volver vulnerables. Entonces, realmente, el enfoque que deben tener las entidades para este tema, lo más relevante, sería hacer un perfil  financiero adecuado y comprobable.
 
Por eso el monitoreo es tan importante. Si me dices que vas a mover hasta 10.000 dólares y estás moviendo el doble o el triple de eso, pues, tengo que tener información suficiente.
El dilema es cuando las entidades financieras tratan de obviar esos requisitos y logran incluir en el expediente información que te permite decir: No, yo puedo mover 50.000 dólares. Entonces, no vale la pena ningún monitoreo ni ningún reporte de operaciones sospechosas.
 
 
De tal manera que la parte de requisitos es indispensable, como de asegurarse y verificar la información que se está recibiendo”. Puntualizó el creador de las Conferencias Internacionales Antilavadodedinero, contra el Riesgo y el Fraude y record Guinness sobre la Clase Magistral más larga y continua dictada sobre la prevención del crimen organizado, Alejandro Rebolledo.
 
Importancia del ROS para el Ministerio Público
 
Rocío Acuña González, fiscal del Ministerio Público de Paraguay, con Master en Derecho Penal. Especialista en Ciencias Penales, graduada en la Escuela Judicial, con diplomado en Gestión Pública para el Desarrollo Humano, afirmó en su más reciente libro sobre el tema de los Reportes de Operaciones Sospechosas que “Estos reportes (ROS), e investigaciones sirven al Ministerio Público para direccionar la investigación y corroborar las informaciones que considere pertinentes y, de esa manera, poder introducirlas como elemento probatorio en el proceso penal”
 
 
Foto: Ministerio Público de Paraguay
 
Asimismo explicó que: “En un ROS, primero que nada se precisa recabar información de bases de datos públicas y privadas, para luego ir ampliando al intercambio de información con las demás unidades de inteligencias financieras del mundo.
 
Esas operaciones una vez procesadas por medio de la elaboración de los informes de inteligencia, deben proporcionar una síntesis indicativa como guía de la investigación, sin revestir carácter probatorio; bajo dos acepciones de la eficacia, relacionadas, preventivas y represivas, que deberían cumplir el doble propósito para detectar operaciones vinculadas a actividades delictivas, como el lavado de dinero.
 
De ese modo, agregó Acuña González, el Ministerio Público recibe información de inteligencia, que contiene las inconsistencias y señales de alertas de operaciones que pudieran estar vinculadas a esos flagelos, requeridos para iniciar un Proceso Penal sólido, contribuyendo en la persecución y sanción de los sujetos que cometen las conductas penalmente sancionadas, tanto de los delitos subyacentes, como los delitos de lavado de dinero y afines”.
 
Explicó la doctora Acuña González, que: “El modo en que sea estructurado el Informe de Inteligencia Financiera es central y relevante, dado que permitirá realizar la inferencia necesaria que conlleve a la recolección de los elementos probatorios para sustentar un proceso penal, por lo que se precisa la implementación de mecanismos de coordinación de trabajo entre las Unidades de Inteligencia Financiera y el Ministerio Público, para la mayor eficacia investigativa.
 
 
Foto: Proceso de análisis
 
Así mismo, es importante contar con mecanismos que minimicen el riesgo de trasgredir la confidencialidad de la información, pudiendo tener efectos devastadores en la reputación de aquellos sobre cuya información personal ha sido divulgada de forma inapropiada, especialmente si no han sido acusados por la comisión del hecho punible o han sido absueltos después de un proceso judicial”.
 
A manera de complemento señaló la fiscal del Ministerio Público de Paraguay link: http://www.ministeriopublico.gov.py/ que: “Las fugas de información también comprometen las investigaciones de los encargados del cumplimiento de la ley, al poner sobre aviso a los involucrados en una investigación y erosionan la confianza de los sujetos obligados en el régimen de lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo”. Concluyó.
 
RC/Antilavadodedinero
 
 
30/07/2018